Налоговое законодательство позволяет индивидуальным предпринимателям на УСН-доходы, уменьшить налог на сумму страховых взносов. Расскажем, как это правильно сделать, чтобы сэкономить на налогах, а не заплатить штраф и пени.
Посчитать легко – просто соблюдайте два правила:
Правило 1.
Налог по УСН уменьшают:
1) страховые взносы в фиксированном размере ИП за себя: в 2022 году – 43 211 рублей (из них на пенсионное страхование 34 445 рублей; на медицинское страхование 8 766 рублей ) + 1% с дохода свыше 300 000 рублей;
2) взносы за сотрудников в налоговую на пенсионное, медицинское и социальное страхование, а также в ФСС на травматизм;
3) больничные сотруднику за первые три дня;
4) торговый сбор.
Правило 2.
ИП без сотрудников уменьшают налог на страховые взносы полностью (100%), а ИП с сотрудниками— наполовину (50%).
Вычитать можно только суммы перечислений, уплаченные за тех сотрудников, которые были задействованы в видах деятельности, находящихся на УСН.
Пример 1
У Вас нет сотрудников, и налог УСН за I квартал 2022 года получился 15 000 рублей. В этом же квартале Вы заплатили 10 000 рублей страховых взносов. Вы вычитаете эту сумму из налога УСН и платите 5 000 вместо 15 000 рублей.
Пример 2
У Вас есть сотрудники и вы заплатили за них и за себя 30 000 рублей страховых взносов в течение I квартала 2022 года. Рассчитан налог УСН за I квартал 2022 года 20 000 рублей. Поскольку у вас есть сотрудники, вы уменьшаете УСН только наполовину. Получается, УСН за I квартал не может быть ниже 10000 рублей. В итоге Вы платите 10 000 рублей вместо 20 000 рублей налога.
Не забудьте!
- вычесть из налога можно только те взносы, которые Вы заплатили в том же периоде, за который считаете налог;
- вычет производится только в размере начисленных сумм взносов, переплата не может быть учтена в данном случае;
- оплата задолженности, образовавшейся за прошлые годы, может быть принята к уменьшению налога в том периоде, в котором была уплачена;
- применить данный способ можно, только используя те суммы страховых выплат, которые были начислены во время деятельности УСН.
Мы рекомендуем фиксированные страховые взносы уплачивать ежеквартально, чтобы уже в течение года учитывать эту сумму и не переплачивать налог.
Специалисты нашей компании расскажут когда и какую сумму взносов заплатить и как снизить налог.
А так же рассчитают налог к уплате и правильно подготовят квитанции.
Звоните нам по телефонам
8 800 770 01 99 (звонок по России бесплатный)8 960 879 04 24
Пишите на электронную почту info@fintech-s.ru
