Бухгалтерия

Отчет о должной осмотрительности

Какую информацию собрать при заключении договора с новым контрагентом?

В последнее время все больше компаний сталкивается с проблемой подтверждения обоснованности налоговой выгоды и соблюдения принципа должной осмотрительности.

При заключении договоров с контрагентами необходимо уделять внимание вопросам проявления должной осмотрительности и осторожности при выборе контрагентов. На этапе выбора поставщиков необходимо проверять их юридический статус и деловую репутацию, проявляя тем самым должную осмотрительность

  • Когда Вы получаете вычет по НДС, учитываете расходы по налогу на прибыль, обращаетесь за зачетом или возвратом налогов, вы получаете налоговую выгоду.
  • Если налоговый орган установит, что налоговая выгода является необоснованной, он откажет вам в получении денег из бюджета, уменьшении суммы налога и т.д. Значит, важно доказать, что вы ведете реальную деятельность, сведения о которой вы без ошибок отражаете в налоговом, бухгалтерском учете и отчетности.
  • Вам нужно обязательно проверить контрагента: насколько он реален, ведет ли деятельность. Кроме того, необходимо проследить, исполнил ли контрагент обязательства по сделке. Так вы проявите должную осмотрительность и сможете доказать обоснованность сотрудничества с контрагентом.

ФНС и Минфин утвердили ряд нормативных документов, которые разъясняют порядок действий контрагентов и список возможных документов при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности с целью снижения налоговых рисков и выполнения требований по должной осмотрительности.

Для этих целей Вам необходимо собрать информацию, которая позволит Вам получить документальное подтверждение того, что Вы проявили должную осмотрительность при выборе контрагента перед заключением сделки с ним. Оно Вам пригодится, если у ИФНС возникнут претензии к сделке с контрагентом, защититься от претензий налоговых органов в получении необоснованной налоговой выгоды, доначислений налогов, пеней, штрафов.

Отчет о проявлении должной осмотрительности содержит:

  • Адрес, телефон и электронная почта организации, имена контактных лиц;
  • Имена владельцев, наличие аффилированных структур;
  • Выписки из ЕГРИП, ЕГРЮЛ, Росстата;
  • Финансовые показатели;
  • Возраст компании;
  • Количество сотрудников;
  • Участие в торгах, наличие госконтрактов;
  • Судебные разбирательства;
  • Сводный показатель надежности компании

Если Вам необходима помощь, наши специалисты, помогут проверить, заслуживает ли новый партнер доверия. Мы сформируем отчет об осмотрительности и бизнес-справку, которые помогут Вам при наличии вопросов от контролирующих органов.

При проверке мы полагаемся на информацию из официальных открытых источников.

Сформированный нами отчет является подтверждением соблюдения требований законодательства (НК РФ. Приказ ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333, Письмо ФНС России от 10.03.2021 N БВ-4-7/3060@, Письмо Минфина России от 21.07.2010 N 03-03-06/1/477 и др.).

Наш отчет подтвердит обоснованность налоговой выгоды, а именно, соблюдение положений ст. 54.1 НК РФ и других требований налогового законодательства.

Звоните нам по телефонам

8 800 770 01 99 (звонок по России бесплатный)8 960 879 04 24

Пишите на электронную почту info@fintech-s.ru

 

Все статьи в категории Бухгалтерия