С 01 января 2021 года перестает действовать специальный налоговый режим — система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности (далее – ЕНВД). А с 01.01.2020 не могут быть плательщиками ЕНВД аптеки и налогоплательщики, реализующие обувь и изделия из натурального меха, лекарственных средств, подлежащих обязательной маркировке.
ЕНВД точно-точно отменят?
Вопрос отмены вмененки обсуждали еще в 2016 году. По итогу срок действия ЕНВД продлили до 01.01.2021 года и на этом все. Окончательное и бесповоротное все.
Что делать после отмены режима ЕНВД? Какие есть варианты?
С отменой ЕНВД организации и индивидуальные предприниматели вправе перейти на «упрощенку» (упрощенную систему налогообложения, УСН) с объектом «доходы» или «доходы минус расходы».
Для ИП существует еще несколько вариантов — перейти на патент (патентная система налогообложения, ПСН) или стать самозанятым.
Самый неудобный и сложный вариант — это ОСН (общая система налогообложения). Ведь все мы не понаслышке знаем, что такое НДС и как с ним тяжело вести учет и сдавать отчетность. И, он вам грозит, если вовремя не подсуетиться и не выбрать заранее более выгодный вариант перехода с вмененки.
И да, мы не будем обсуждать переход на единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), ведь на практике фактически нет плательщиков ЕНВД, которые заняты сельским хозяйством
Зачем нужно выбирать? Неужели нет универсального варианта, который подходит всем?
Как бы нам этого не хотелось, но не существует «волшебной пилюли» (режима налогообложения), на котором всем бы работалось легко, а главное экономически выгодно.
Просто надо принять, что Ваш бизнес индивидуален, у него есть свои особенности и требования. Даже тот режим налогообложения, который использует ваш друг, знакомый, конкурент может не подойти именно Вам — хотя для него он будет лучшим.
Что бы определится, придется подсчитать свои доходы и расходы (хотя бы примерно), а также учесть ряд нюансов, таких как количество сотрудников, место ведения деятельности, изучить ограничения по видам деятельности и многое другое.
Сейчас существуют программы, калькуляторы, в которых можно самостоятельно рассчитать и сравнить налоги, по выбранным системам налогообложения. И это прекрасно, но программа не знает всех ограничений и специфики применения того или иного режима.
Как это выглядит на практике.
К примеру, ИП занимается производством и продажей кондитерских изделий. Хочет работать на патенте. Открываем виды деятельности по патенту (в нашем случае, это Волгоградская область) и видим, что есть такой вид деятельности, как производство хлебобулочных и мучных кондитерский изделий. Становится ясно, что патент походит для производства, а как же продажа? Что делать? Придется потрудится и поискать разъяснения ФНС либо Минфина. И что мы узнаем, что собственные произведенные кондитерские изделия можно реализовать оптом и в розницу на выбранном налоговом режиме.
Скажите, вы часто встречаете уютные и милые кондитерские, где только сладости и нет напитков (чай, кофе и т.д.)? Скорей всего нет, чем да. И вот тут мы находим нюанс, который вам не даст ни один калькулятор.
На патенте, как мы ранее выяснили, можно продавать только собственные произведенные кондитерские изделия, т.е. напитки к ним явно не относятся. Выходит, что по их продаже нужен отдельный режим налогообложения. Если проигнорировать данный факт и продавать напитки на патенте (производство хлебобулочных и мучных кондитерский изделий) , то при налоговой проверке это грозит доначислением налогов, штрафами и пени.
А сейчас ответьте себе честно, смогли бы вы самостоятельно все выяснить? На чем остановились и решили, что найдено оптимальное решение?
Мы не будем решать за Вас, что делать и как быть, но посоветуем обратиться к специалистам по выбору налогового режима для Вашего бизнеса. Ведь последствиями ошибки выбора могут быть переплата налогов, экономическая нецелесообразность ведения бизнеса, а также доначисления налогов, штрафы и пени.
Как перейти на другой режим?
Проще всего перейти на общий режим налогообложения. Можно ничего не делать, вы на него попадете автоматом (если не совмещаете ЕНВД с другими режимами налогообложения).
Для перехода на другие режимы налогообложения желательно определится с выбранным режимом до середины декабря.
Сроки подачи уведомлений о переходе зависят от выбранного вами режима:
- Чтобы перейти с 01.01.2021 года на патент (ПСН), необходимо подать заявление по форме № 26.5-1 либо по форме, рекомендуемой ФНС России в приложении к письму от 18.02.2020 № СД-4-3/2815@ не позднее 17.12.2020г..
- Для перехода на УСН подайте в налоговую инспекцию по месту нахождения организации (по месту жительства ИП) уведомление по форме № 26.2-1 до 31 декабря 2020 года включительно. В уведомлении указывается выбранный объект налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы».
- Зарегистрироваться в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход, НПД) можно на сайте ФНС либо в приложении «Мой налог» в любое время. Важно зарегистрироваться самозанятым можно только после снятия с учета в качестве плательщика ЕНВД и нельзя совмещать с другими режимами налогообложения.
Нужна помощь в выборе режима налогообложения или по заполнению документов о переходе на выбранный режим? Специалисты нашей компании помогут Вам и расскажут о «подводных камнях» выбранного режима налогообложения.
Документы вы можете принести в наши офисы или направить удобным для вас способом (электронная почта, мессенджеры WhatsApp, Viber, Telegram). Многие клиенты давно и успешно работают с нами дистанционно.
Будем рады ответить на ваши вопросы.
Звоните нам по телефонам
8 800 770 01 99 (звонок по России бесплатный)8 960 879 04 24
Пишите на электронную почту info@fintech-s.ru
